Freelance Çalışanlar İçin Vergi Süreçleri Nasıl İşler?

Bilişim teknolojilerindeki ilerlemeler, birçok sektörde ofis içi çalışma zorunluluğunu ortadan kaldırmıştır. Yazılım, tasarım, içerik üretimi, sosyal medya yönetimi gibi alanlarda freelance çalışma şekli pek çok fırsatı barındıran yüksek bir potansiyele sahiptir. Bu tür işlerde, yerel ve ulusal olarak çalışmanın yanı sıra uluslararası firmalara hizmet sunmak ve geliri çeşitlendirmek oldukça mümkündür.

Her türlü kazanç elde ettiğiniz işlerde, elde edilen gelir vergiye tabidir. Firmalardan bağımsız olarak serbest çalışan kişilerin kazançları mali yükümlülükler doğurabilir. Freelance çalışmanın doğası gereği, her işin yapılış şekli farklıdır ve vergi konularında bir mali müşavire veya vergi uzmanına danışmak faydalı olur. Ayrıca, sık sık yapılan yasal düzenlemeler nedeniyle güncel bilgileri yakından takip etmek önemlidir. Güncellemeler nedeni ile ortaya çıkan yeni sorumluluklar hakkında bilgi sahibi olmak ve yükümlülükleri yerine getirmek gerekir.

Freelance Vergilendirme

Gelir elde edilen her türlü çalışma biçiminin vergilendirilmesi doğaldır. Dolayısıyla, freelance çalışanların gelirlerinin vergiye tabi olması mevcut yasalar çerçevesinde mümkündür. Sosyal medya içerik üreticileri veya uygulama geliştiricilerin nasıl vergi ödeyeceği, 193 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nda düzenlenmiştir. Ancak, freelance çalışanlar için süreç bu kadar net olmayabilir. Yazının devamında mevcut yasal düzenlemeler hakkında daha fazla bilgi bulabilirsiniz.

Bu yazıda freelance çalışanlar için vergi düzenlemeleri hakkında verilen bilgiler kesinlik arz etmemektedir. Gerekli belgeler ve işlemler hakkında detaylı bilgi almak için yerel vergi dairesine başvurmanız veya bir mali müşavirden destek almanız faydalı olur.

GVK’nın 1. maddesi gerçek kişilerin gelir vergisine tabi olduğunu belirtir. Kanunun 2. maddesi ise bu kazanç türlerini sıralar. Freelancerlar açısından bunlar:

• Serbest meslek kazancı: GVK’nin 65. maddesine göre, her türlü serbest meslek faaliyetinden doğan kazançlardır. Serbest meslek faaliyeti, kişisel bilgi ve uzmanlık kullanılarak yapılan, ticari mahiyette olmayan işlerin kendi adına yapılmasıdır.
• Diğer kazanç ve iratlar (Arızi Kazanç): GVK’nin 82. maddesinde, geçici olarak yapılan serbest meslek faaliyetlerinden elde edilen hasılat olarak tanımlanır. Bu şekilde elde edilen gelirlerin 200.000 TL’ye kadar olan kısmı vergiden muaftır.

Bağımsız çalışan kişinin yaptığı işin geçici mi yoksa sürekli bir meslek mi olduğunu netleştirmesi gerekir. Eğer freelancer, gelir elde etme ve hayatını sürdürme amacıyla çalışıyorsa serbest meslek kazancı açısından vergilendirilebilir.

Freelance Çalışmak ve Vergi

Freelance çalışmak vergi yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz. Ancak, yapılan işler geçici ve vergi takviminde belirtilen meblağın altında kalıyorsa vergiden muaf olunabilir. Sürekli hizmet sunulması ve düzenli gelir elde edilmesi durumunda serbest meslek kazancı söz konusu olabilir. Bu nedenle serbest meslek erbaplarının bazı yasal sorumlulukları vardır:

• Serbest Meslek Kazanç Defteri tutulmalıdır.
• Mesleki kazançlar bu defter üzerinden tespit edilir.
• İşlemler, deftere gününde kaydedilmelidir.
• Her tahsilat için Serbest Meslek Makbuzu düzenlenmelidir.
• Katma Değer Vergisi (KDV) uygulanabilir.
• Vergi dairesine işe başlama bildirimi yapılmalıdır.

Freelancer Gelir Vergisi

GVK’nin 66. maddesi, serbest meslek faaliyetini düzenli olarak yürütenlerin serbest meslek erbabı olduğunu belirtir. GVK’nin 85. maddesi ise mükelleflerin yıllık beyanname vermelerini öngörür. Gelir vergisi, bir yıl boyunca elde edilen kazançtan ödenen vergidir.

KDV, hizmet karşılığında üretilen katma değerden alınan bir dolaylı vergidir. Serbest meslek erbapları, KDV’den sorumlu olabilir. Freelancer gelir vergisiyle ilgili bazı önemli noktalar:

• Gelir vergisi, bir takvim yılı içinde elde edilen gelirlerden ödenir.
• KDV, faturaya veya serbest meslek makbuzuna eklenir.
• Türkiye’de genellikle KDV oranı %20’dir.
• Fatura kesmek için şahıs şirketi kurulabilir, ama bu zorunlu değildir.
• Şirket kurmak istemeyenler SMM düzenleyebilir.
• SMM’de KDV ile birlikte %20 oranında stopaj (gelir) vergisi uygulanır.

Freelance Vergi

Freelance çalışanların vergi sorumlulukları farklı olabilir. Bağımsız çalışma, mekân ve zaman sınırlaması olmadan yapılabildiğinden vergi konusunda da değişkenlik gösterebilir. Vergiyi etkileyen bazı unsurlar:

• İkamet Yeri: Türkiye'de devamlı olarak altı aydan fazla oturanlar, Türkiye ve yurt dışında elde ettikleri gelirlerden vergilendirilir.
• Hizmet Verme Yeri: Yurt dışına verilen hizmetlerde KDV istisnası olabilir.
• Yaş: 29 yaş altı kişiler için vergi indirimleri mevcut olabilir.
• Süreklilik ve Gelir: Geçici işler ve arızi kazanç sınırının altında kalan gelirlerde vergi muafiyeti olabilir.
• Ödemeler: Ödemelerin yapıldığı yer, sıklığı, para cinsi gibi durumlar vergiyi etkileyebilir.

Yasal mevzuat sık sık güncellenmektedir; bu nedenle değişiklikleri takip etmek mükelleflerin sorumluluğundadır. Detaylı bilgi almak için vergi dairesine başvurabilir veya bir profesyonelden yardım alabilirsiniz.

Bionluk Gelirlerinden Vergilendirme

Bionluk, Türkiye’deki freelance platformlarından biridir ve işverenlerle freelancerları bir araya getirir. Freelance çalışmanın vergilendirilmesi konusunda Bionluk destek sunmaz. Freelancera gelir vergisi ödemesi gerektiğini belirtir ve vergi beyanı için gerekli belgelerin düzenlenmesini tamamen freelancera bırakır. Ödemeniz gereken vergiler ve istisnaları öğrenmek için bir muhasebeci veya vergi uzmanına başvurmanız yararlı olacaktır.

Yurt Dışına Freelance Çalışmak: Vergi Konusu

Türkiye’den yurt dışına freelance olarak çalışmak mümkündür. Ancak, freelancer Türkiye’de ikamet ediyorsa vergi yükümlülükleri olabilir. Yurt dışına verilen hizmetlerde bazı sorulara cevap verilmelidir:

• Yabancı şirketin Türkiye’de faaliyeti veya kazancı var mı?
• Yabancı şirket, freelancer adına vergi ödüyor mu?
• Ödemeler döviz cinsinden mi yapılıyor ve hangi banka hesabına yatırılıyor?

Yurt dışındaki şirketlere hizmet veriyorsanız, vergi muafiyeti ve yükümlülükleri konusunda bir mali müşavire danışabilirsiniz.

Upwork Gelirlerinden Vergilendirme

Upwork, küresel çapta faaliyet gösteren bir freelance platformudur ve Türkiye’den de erişilebilir. Vergi konusunda Upwork bazı dikkat edilmesi gereken noktalar sunar:

• Upwork vergi yükümlülüklerini freelancera bırakır ve tavsiye vermez.
• ABD vatandaşları için çeşitli vergi formları sunar.
• ABD’de vergi mükellefi olmadığınızı ispatlamak için W8-BEN formu doldurulabilir.
• Avrupa Birliği gibi bazı ülkelerde KDV toplar.

Upwork kazançlarınızın vergiye tabi olup olmadığı, ödenmesi gereken vergi miktarı ve oranları yerel yasal düzenlemelere bağlıdır. Türkiye’de veya başka bir ülkede yaşadığınız yerde bir vergi uzmanına danışmanız yararlı olabilir. Unutmayın, buradaki bilgiler kesin bilgi niteliği taşımaz ve tavsiye olarak alınmamalıdır.

Fiverr Vergi

Fiverr, küresel çapta hizmet veren bir freelance platformudur ve Türkiye’den de erişilebilir. Fiverr üzerinden yapılan freelance işler, bazı vergi yükümlülükleri getirebilir. Fiverr ile ilgili vergi konusunda dikkat edilmesi gereken bazı noktalar şunlardır:

• Fiverr, vergi yükümlülüklerini freelancera bırakır ve vergi danışmanlığı sağlamaz.
• Platform, kullanıcıların kendi vergi yükümlülüklerini yerine getirmesini bekler.
• Yerel yasal düzenlemeler doğrultusunda, vergi mükellefiyeti ve ödenecek vergiler hakkında bilgi almak için bir vergi uzmanına danışmak önemlidir.

Fiverr kazançlarınızın vergiye tabi olup olmadığı ve ödenecek vergi miktarı, yaşadığınız ülkenin yasal düzenlemelerine göre değişiklik gösterebilir. Bu nedenle, vergi yükümlülüklerinizi doğru şekilde yerine getirmek için bir mali müşavir veya vergi uzmanıyla iletişime geçmeniz önerilir. Unutmayın, burada verilen bilgiler kesinlik taşımamaktadır ve sadece genel bilgilendirme amacıyla sunulmuştur.

Ruul Ödemelerinde Vergi

Sizin adınıza uluslararası fatura oluşturma yetkisine sahip Ruul üzerinden fatura oluşturduğunuz zaman Ruul otomatik olarak faturaya KDV eklemektedir. Bu KDV faturanın kesildiği ülke koşullarına göre oluşturulmakta ve bu tutar müşteriniz tarafından Ruul’a ödenmektedir. Daha sonra ise Ruul bu KDV oranını ilgili ülkenin vergi dairesine vermektedir. 

Ruul üzerinden aldığınz ödemenin sizin sorumluluğunuza geçtiği nokta ise paranın sizin hesabınıza geçtiği an başlar. Yaptığınız çalışma dolayısıyla bir gelir elde ettiğiniz için Türkiye vergi mevzuatına göre gelir vergisi beyan etmeniz ve bunun karşılığında vergi ödemeniz gerekmektedir. Tabi bu vergi öncesinde varsa gelirden düşebileceğiniz giderleriniz bunları da vergi dairesine beyan etmeniz sizin adınıza iyi olacaktır.

Ruul freelance işlerinizde size pek çok fayda sunan bir platformdur. Fatura oluşturma süreçlerinde sağladığı kolaylıklar sayesinde mali süreçlerinizi kolaylık takip edebilirsiniz. Öte yandan 140 farklı para birimine alabileceğiniz ödemeler kazancınızı çeşitli şekillerde değerlendirmenize imkan verir. Özellikle müşterilerinizin yapacağı ödemeleri kripto cinsinden alabilme seçeneği beraberinde pek çok avantaj sunmaktadır. Siz de hemen düşük komisyon ücretlerinden yararlanarak faturalarınızı Ruul oluşturmaya başlayın!